Schriften zum Steuerrecht
Formulary apportionment in international tax law
An allocation method for the age of globalization and digitalization
Volume 210
Der Abzug von Nachlassverbindlichkeiten im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht
Im Spannungsfeld von nationalem Recht, Völkerrecht und Unionsrecht
Volume 209
Die Vereinbarkeit der ATAD mit europäischem Recht am Beispiel der Hinzurechnungsbesteuerung
Europarechtskonformität und Anwendungsfragen
Volume 208
Vorgaben des Beihilfeverbots für nationale Steuerregelungen gerichtet auf Familienunternehmen
Volume 205
Die steuerbilanzielle Abgrenzung von Eigenkapital und Fremdkapital bei Kapitalgesellschaften
Eine Untersuchung zu Kapitalüberlassungsverhältnissen mit besonderer Würdigung von Mezzanine-Kapital und unter Einbeziehung der Europäischen Harmonisierungsbestrebungen
Volume 201
Der Verlustrücktrag in der Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer.
System, verfassungsrechtliche Einordnung und Reformvorschlag.
Volume 195
Die Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuerreform.
Eine freiheits- und gleichheitsrechtliche Analyse.
Volume 194
Steuerverfahrensrechtliches Internum des Steuerpflichtigen?
Reichweite der Mitwirkungspflichten des Steuerpflichtigen bezüglich ohne Rechtspflicht erstellter interner steuerlicher Unterlagen.
Volume 193
Die grenzüberschreitende Auf- und Abspaltung von Kapitalgesellschaften innerhalb der Europäischen Union.
Analyse von Spannungsfeldern im Lichte steuerlicher Implikationen unter Berücksichtigung unionsrechtlicher und ökonomischer Aspekte.
Volume 190
Die Ergänzungsbilanz.
Grundlagen der Mitunternehmerbesteuerung und Folgerungen für die Fortentwicklung von Ergänzungsbilanzen.
Volume 187
Die Umsetzung des Authorised OECD Approach: Die betriebsstättenbezogenen Regelungen des § 1 AStG.
Volume 183
Internationalisierung und Digitalisierung der Buchführung im deutschen Steuerrecht.
Eine Untersuchung im Fokus des § 146 Abs. 2, Abs. 2a, Abs. 2b AO unter Berücksichtigung von Entwicklungen wie Cloud-Computing, Künstlicher Intelligenz und Compliance-Maßnahmen für Internationalisierungsstrategien.
Volume 182
Der Zugewinnausgleich im System des Familienerbschaftsteuerrechts.
Nationale und internationale Besteuerungsgrundlagen.
Volume 181
Die Verfassungsmäßigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkungen bei Einkünften aus Kapitalvermögen.
Volume 179
Anknüpfungspunkte zur Besteuerung digitaler Geschäftsmodelle im internationalen Ertragsteuerrecht.
Volume 178
Die Vermietung von Immobilien als Problem der Tatbestandsverwirklichung im System der Ertragsteuern.
Ein wertorientierter Ansatz zur Konkretisierung des Gewerbetatbestandes am Beispiel der Abgrenzung von Sonder- und Nebenleistungen.
Volume 177
Die Hinzurechnungsbesteuerung als Treaty Override.
Zwischen legitimer Missbrauchsbekämpfung und Unionsrechtsverstoß.
Volume 176
Verfassungswidrige doppelte Besteuerung von Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung.
Volume 174
Widersprüchliche Behandlung des Leistenden und des Leistungsempfängers im Umsatzsteuerrecht.
Volume 173
Die interpolierende Betrachtungsweise als lastengerechtes Absehen von Besteuerung.
Eine Analyse der Zusammenschau von Steuerbefreiungen im Grunderwerbsteuerrecht.
Volume 172
Die zunehmende wirtschaftliche Betrachtungsweise im Grunderwerbsteuerrecht.
Eine noch verfassungsgemäße Entwicklung?
Volume 168
Die Förderung der Allgemeinheit als gemeinnütziger Zweck nach § 52 Abs. 1 AO.
Zur Begrenzung des Kreises der Geförderten anhand personenbezogener Merkmale.
Volume 167
Die Inanspruchnahme des Fremdentrichtungsschuldners durch Nachforderungsbescheid.
Der Verfahrensdualismus zwischen Haftungs- und Nachforderungsverfahren in Vergangenheit, Gegenwart und Zukunft.
Volume 164
Der Einfluss des Europäischen Beihilferechts auf nationale Steuervergünstigungen.
Eine darstellende Analyse unter besonderer Berücksichtigung von Tax Rulings und Gewinnverlagerungen.
Volume 162
Das Verhältnismäßigkeitsprinzip in der Besteuerung.
Ein systematischer Wegweiser aus Deutschland für die taiwanische Verfassungs- und Steuerrechtswissenschaft.
Volume 159
Vertrauensschutz bei Erlass, Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden.
Verfassungswidrige Steuergesetze, rückwirkende Rechtsprechungsänderungen und rechtswidrige Verwaltungsvorschriften. Zur Reformbedürftigkeit des § 176 AO.
Volume 157
Die Bemessungsgrundlage des § 7 Abs. 1 Satz 5 EStG.
Eine Untersuchung zur systemgerechten Bemessung der Absetzung für Abnutzung bei einem nach der Verwendung zur Erzielung von Überschusseinkünften in ein Betriebsvermögen eingelegten Wirtschaftsgut.
Volume 153
Das modernisierte Besteuerungsverfahren in Deutschland im Vergleich zu Österreich.
Die verfassungsgemäße Fortentwicklung von E-Government als Herausforderung und Chance für die deutsche Finanzverwaltung.
Volume 152
Der automatische Austausch von Finanzkonteninformationen in Steuersachen.
Eine einfachgesetzliche, verfassungsrechtliche und europarechtliche Untersuchung.
Volume 150
Rechtsverfolgungskosten und Gleichheit der Besteuerung.
Eine Untersuchung der steuerlichen Abziehbarkeit von Privataufwendungen zur Verteidigung subjektiver Rechte.
Volume 151
Der Steuererlass aus Verfassungsgründen.
Über den Gehalt einer dogmatischen Kategorie in der Rechtsprechung in Steuersachen.
Volume 146
Die Voraussetzungen der umsatzsteuerlichen Organschaft unter Berücksichtigung des Unionsrechts.
Volume 144
Die Systeme der ein- und zweistufigen Gewinnermittlung im Handels- und Steuerbilanzrecht.
Auswirkungen außerbilanzieller Korrekturen bei der Anwendung einkommensteuerrechtlicher Vorschriften.
Volume 145
Herausforderungen bei Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Industrie- und Schwellenstaaten.
Das Prinzip der staatlichen Leistungsfähigkeit am Beispiel des DBA-Vietnam.
Volume 141
Die Aufklärung und Bewertung grenzüberschreitender Sachverhalte im Steuerrecht.
Eine Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung der rechtlichen und tatsächlichen Rahmenbedingungen gemeinsamer Betriebsprüfungen.
Volume 140
Normbehauptung im Steuerrecht durch das europäische Missbrauchsverbot.
Von den Anfängen der Missbrauchsverhinderung bis zum allgemeinen Missbrauchsverbot in der Richtlinie zur Bekämpfung von Steuervermeidungspraktiken.
Volume 139
Die Stellung des Steuerpflichtigen in der Außenprüfung.
Reformbedarf im Lichte der spanischen Ley General Tributaria?
Volume 138
Die Norminterdependenzen des Grunderwerbsteuergesetzes bei Umstrukturierungen inländischer Konzerne.
Volume 137
Doppelte Verlustberücksichtigung bei Organschaft.
§ 14 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 KStG und grenzüberschreitende Steuerarbitrage.
Volume 135
Betriebsstättenbesteuerung vor und nach der Umsetzung des AOA.
Eine Analyse unter besonderer Berücksichtigung von Vertreterbetriebsstätten.
Volume 136
Delinquenz und Geldsanktion im Einkommensteuerrecht.
Sanktionsabzugsverbote, Strafverteidigungskosten und Übernahme von Sanktionen durch den Arbeitgeber.
Volume 133
Digitalisierung und Internationales Steuerrecht.
Ertrags- und Umsatzbesteuerung grenzüberschreitender, internetbasierter Dienstleistungen.
Volume 132
Die Ein- und Ausbringung bei Personengesellschaften im Ertragsteuerrecht.
Ein Vorschlag zur Neuregelung unter Auswertung der Rechtslage in Deutschland, den USA und Österreich.
Volume 131
Kapitalerträge aus börsennotierten Aktien: Systematik und Besteuerung.
Zugleich ein Beitrag zur Kohärenz von Steuer- und Gesellschaftsrecht.
Volume 130
Allgemeine Regeln zur Bekämpfung von Steuerumgehung in Deutschland und dem Vereinigten Königreich.
Volume 129
Beschränkung des subjektbezogenen Verlusttransfers im Kapitalgesellschaftsteuerrecht.
Eine vergleichende Untersuchung der Rechtslage in den Ländern Deutschland, Österreich, Schweiz, Vereinigtes Königreich und USA unter besonderer Berücksichtigung der Entwicklung in Deutschland. 2 Teilbände.
Volume 126
Sonderausgaben als Kategorie des Einkommensteuerrechts.
Eine steuersystematische, verfassungs- und unionsrechtliche Einordnung.
Volume 125
Die ertragsteuerliche Behandlung des Carried Interest der Initiatoren von Private Equity Fonds.
Eine rechtsvergleichende Untersuchung der Ausgestaltung in den USA und in Deutschland sowie der möglichen Übernahme U.S.-amerikanischer Reformvorschläge in das deutsche Steuerrecht.
Volume 122
Die Hinterziehung rechtswidriger Steuern durch Fristerschleichung.
Zugleich ein Beitrag zur Dogmatisierung der Steuerhinterziehung.
Volume 121
Vertrauensschutz in Verwaltungsvorschriften des Steuerrechts. Eine Untersuchung zur Bewältigung der Vertrauensschutzproblematik bei der rückwirkenden Aufhebung und Änderung steuerlicher Verwaltungsvorschriften,
zugleich ein Beitrag zum besseren Verständnis der Wirkkraft von Verwaltungsvorschriften und der Maßgaben des Vertrauensschutzprinzips im Allgemeinen und für das Steuerrecht im Besonderen.
Volume 120
Geistiges Eigentum und Steuerrecht.
Patent- und Gebrauchsmusterverwertung aus Sicht des nationalen Ertragsteuerrechts.
Volume 118
Funktionsverlagerungen zwischen nahe stehenden Personen im Sinne des § 1 AStG.
Theoretische Grundlagen und empirische Analyse.
Volume 113
Die Inanspruchnahme der Organgesellschaft für Steuerschulden des Organträgers gemäß § 73 AO.
Sachgerechte Besteuerung des Organkreises oder Haftung im Übermaß?
Volume 110
Die Reichweite der erweiterten beschränkten Steuerpflicht nach § 2 AStG.
Ein Beitrag zur Struktur der Steuerpflicht.
Volume 109
75 Jahre Teilwert.
Gegenwart und Zukunft des Teilwertbegriffs vor dem Hintergrund seiner Geschichte.
Volume 107
Gesellschafter-Fremdfinanzierung im deutschen und U.S.-amerikanischen Steuerrecht.
Darstellung, Analyse und Vorschlag einer systemgerechten Neukonzeption.
Volume 106
Die Vermeidung der juristischen Doppelbesteuerung im EG-Binnenmarkt.
Die Vereinbarkeit der Anrechnungs- und der Freistellungsmethode mit den EG-Grundfreiheiten.
Volume 105
Verständigungen über Verrechnungspreise verbundener Unternehmen im deutschen Steuerrecht.
Volume 104
Ehegattenveranlagung in Krisenzeiten.
Mitwirkungs- und Ausgleichspflichten zwischen nach § 26 EStG gemeinsam veranlagten Eheleuten.
Volume 102
Der Anteil im Sinne des § 1 Abs. 3 GrEStG.
Zugleich eine Erörterung des Normzwecks nach Absenkung der Mindestbeteiligungshöhe auf 95 v. H. der Anteile.
Volume 101
Die konkurrierende Steuergesetzgebung des Bundes im Bereich der Finanzverfassung.
Steuerautonomie der Länder ohne Reform?
Volume 99
Die Umsatzsteuerbefreiungen von Finanzdienstleistungen.
Zur Rechtfertigung unechter Steuerbefreiungen.
Volume 98
Ertragsbesteuerung bei Liquidationen.
Ein Rechtsformvergleich aus verfassungsrechtlicher Sicht.
Volume 97
Die grenzüberschreitende Organschaftsbesteuerung in Deutschland.
Das Verlustabzugsverbot in § 14 Absatz 1 Satz 1 Nr. 5 KStG.
Volume 96
Die steuerrechtlichen Grundlagen der Rücklage für Ersatzbeschaffung.
Eine Untersuchung zu Prinzipien des Besteuerungsaufschubs im Einkommensteuerrecht.
Volume 94
Die Unternehmensnachfolgebesteuerung am Scheideweg.
Entwicklung und Ausgestaltung der Besteuerung der Unternehmensnachfolge aus Sicht des Vertrages über die Europäische Gemeinschaft und des deutschen Verfassungsrechts.
Volume 92
Betriebsausgabenabzugsbeschränkung und Halbeinkünfteverfahren.
Zugleich ein Beitrag zur Besteuerung des Anteilseigners einer Kapitalgesellschaft.
Volume 91
Die neuere Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs auf dem Gebiet des Steuerrechts.
Dargestellt anhand ausgewählter Entscheidungen der BGH-Zivilsenate zu den Ertragsteuern.
Volume 90
Abschreibungen zwischen Aufwands- und Subventionstatbestand.
Europarechtliche und verfassungsrechtliche Grenzen von Abschreibungstatbeständen.
Volume 86
Die Besteuerung von Beteiligungen an körperschaftsteuerpflichtigen Steuersubjekten im Einkommen- und Körperschaftsteuerrecht
unter Berücksichtigung der Erwerbsaufwendungen der Steuerpflichtigen.
Volume 80
Zum Einfluss des Gemeinschaftsrechts auf das Steuerbilanzrecht.
Zugleich ein Beitrag zur Verweisungslehre.
Volume 79
Nachgelagerte Besteuerung von Einkommen.
Besteuerungsaufschub für investierte Reinvermögensmehrungen.
Volume 78
Das umsatzsteuerrechtliche Optionsrecht für Vermietungsumsätze.
Zugleich eine Untersuchung zur Bedeutung des steuerlichen Leistungsfähigkeitsprinzips im Umsatzsteuerrecht.
Volume 76
Die Übertragung stiller Reserven bei Personengesellschaften nach § 6b EStG.
Eine Norm zwischen Konstanz und Wandel.
Volume 75
Steuerrechtliche Gemeinnützigkeit der öffentlichen Hand.
Eine Untersuchung zur Gemeinnützigkeit privatrechtlicher Körperschaften in staatlicher (Mit-)Trägerschaft.
Volume 74
Verdeckte Gewinnausschüttung und Fremdvergleich im Steuerrecht der GmbH.
§§ 8 Abs. 3 S. 2; 8a KStG.
Volume 71
Die Auslegung im Erbschaftsteuergesetz.
Die Erbschaftsteuer zwischen Zivilrecht und Ertragsteuerrecht.
Volume 68
Besteuerung von Einkommen.
Rechtsvergleich Italien, Deutschland und Spanien als Beitrag zur Harmonisierung des Steuerrechts in Europa.
Volume 67
Einkünfte versus Income.
Eine systemvergleichende und wertende Betrachtung des deutschen Einkünftebegriffs und dessen US-amerikanischen Synonyms, insbesondere dargestellt am Beispiel der Vermietung und Verpachtung von Wohnimmobilien.
Volume 66
Unternehmenssteuerrecht und bewegliches System.
Betriebsaufspaltung, Mitunternehmerschaft, verdeckte Gewinnausschüttung.
Volume 62
Periodengewinn und Totalgewinn.
Zum Einfluß des Totalgewinngedankens auf die steuerrechtliche Gewinnermittlung.
Volume 64
Steuersystem und Formwechsel.
Eine Systemanalyse des ertragsteuerneutralen Wechsels zwischen Kapital- und Personenhandelsgesellschaftsformen auf der Grundlage des Übertragungsmodells nach §§ 14, 25 UmwStG.
Volume 60
Verluste bei beschränkter Haftung.
Eine steuer- und verfassungsrechtliche Studie am Beispiel des § 15a EStG.
Volume 58
Notwendige Erwerbsaufwendungen im britischen, US-amerikanischen und deutschen Steuerrecht.
Volume 57
Gesellschafterfremdfinanzierung –
verdeckte Einlagen, verdecktes Stammkapital, Drittaufwandseinlage.
Volume 54
Die ertrag- und vermögensteuerrechtliche Behandlung von Gewerbebetrieben mit Betriebsstätten in Deutschland und Griechenland
im Lichte des deutsch-griechischen Doppelbesteuerungsabkommens (DBA).
Volume 52
Vermögensverluste im Privatvermögen.
Der Einkünftedualismus als Januskopf der Einkommensteuer.
Volume 51
Justiz und Steuerumgehung.
Ein kritischer Vergleich der Haltung der Dritten Gewalt zu kreativer steuerlicher Gestaltung in Großbritannien und Deutschland.
Volume 48
Der Einsatz von Prüfungsbeamten durch das Finanzgericht.
Zulässigkeit und Grenzen der Delegation richterlicher Sachaufklärung auf nichtrichterliche Personen.
Volume 43
Liegen die Einkommensteuer und die Erbschaft- und Schenkungsteuer auf “verschiedenen Ebenen”?
Volume 41
Die Verknüpfung handels- und steuerrechtlicher Rechnungslegung.
Maßgeblichkeitsausprägungen de lege lata et ferenda.
Volume 39
Die Dreiecksbeziehung zwischen Arbeitnehmer, Arbeitgeber und Finanzamt beim Lohnsteuerabzug.
Ein Beitrag zur Trennung von Arbeitsrecht und Steuerrecht.
Volume 37
Die steuerliche Doppelbelastung der Zigaretten.
Ein Beitrag zur Kumulation und Kaskadenwirkung der Umsatz- und der Verbrauchsteuer.
Volume 36
Das steuerliche Verständigungsverfahren und das Recht auf diplomatischen Schutz.
Zugleich ein Beitrag zur Lehre von der Auslegung der Doppelbesteuerungsabkommen.
Volume 33
Verschulden im Steuerrecht.
Eine Untersuchung zu Vorsatz und Fahrlässigkeit im formellen und materiellen Steuerrecht, exemplarisch vertieft anhand des Einkommensteuergesetzes.
Volume 32
Die Einkünftequalifikation bei gemeinsamer wirtschaftlicher Betätigung im Einkommensteuerrecht.
Volume 31
Die Korrekturvorschrift des § 175 Abs. 1 Nr. 2 Abgabenordnung.
Anwendungsbereich und Inhalt.
Volume 28
Einheitswert oder Verkehrswert für Grundbesitz im Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht?
Theoretische und praktische Argumente.
Volume 26
Der steuerrechtliche Begriff “Wirtschaftsgut”.
Ein Beitrag zur Handhabung von unbestimmten Rechtsbegriffen, besonders im Hinblick auf die verfassungsrechtlichen Grundsätze der Bestimmtheit von Steuerrechtsnormen.
Volume 23
Steuerprozesse zwischen Privatpersonen
und die Wechselwirkungen im Dreiecksverhältnis von Steuerschuldner, -fiskus und -bürge.
Volume 21
Die steuerrechtliche Behandlung von Vertragsgestaltungen zwischen Angehörigen.
Verfassungsrechtliche, methodische und steuerrechtliche Grundlagen.
Volume 20
Wertzuwachsbesteuerung und Eigentum.
Zugleich ein Beitrag zur Lehre vom Leistungseigentum.
Volume 19
System und Entwicklung des materiellen Steuerrechts in der wissenschaftlichen Literatur des Kameralismus von 1680–1840,
dargestellt anhand der gedruckten zeitgenössischen Quellen.
Volume 17
Die Bewertung von immateriellen Wirtschaftsgütern und von Rückstellungen im Rahmen der Einheitsbewertung des Betriebsvermögens.
Ein Beitrag zum System des Bewertungsrechts.
Volume 12
Umwandlung und Verschmelzung im Verkehrsteuerrecht.
Zugleich ein Beitrag zum Systemgedanken im Verkehrsteuerrecht.
Volume 10
Der Streitgegenstand der Anfechtungsklage gegen Steuerbescheide.
Zur Saldierungs- und Individualisierungstheorie.
Volume 9
Die Zusage im öffentlichen Recht.
Zugleich ein Beitrag zur Lehre von vorbeugendem Rechtsschutz und Vertrag, von Auskunft und Treu und Glauben im öffentlichen Recht, unter besonderer Berücksichtigung des Steuer-, Beamten- und Baurechts.
Volume 7
Erbschaftsteuer und Unternehmung.
Eine steuerrechtliche und betriebswirtschaftliche Untersuchung unter Berücksichtigung des britischen, französischen und schweizerischen Rechts.
Volume 5
Zur Lehre vom Wirtschaftsgut.
Zugleich ein Beitrag zur Lösung von Bilanzierungsproblemen bei schwebenden Geschäften.
Volume 4
Zur Zulässigkeit des Finanzrechtsweges in Abgrenzung zu den anderen Verwaltungsrechtswegen.
Volume 3
Die objektiven Grenzen der materiellen Rechtskraft steuergerichtlicher Urteile.
Zugleich ein Beitrag zum Streitgegenstand im Verwaltungsprozeß- und Steuerprozeßrecht.
Volume 1